瑩瑩1994 追問

2020-06-27 10:59

老師  那沒寫怎么辦呢    麻煩老師幫我看一下   正常我第一季度的企業所得稅季初和季末資產都應該寫多少

maize老師 解答

2020-06-27 11:03

1季度沒有填寫稅局沒有說啥嗎，正規是需要去更正申報，不過你這個都過了一年多了，稅局沒有找不管之前了，你自己申報按正確填寫就可以，

maize老師 解答

2020-06-27 11:03

有稅局要求不嚴，季報是可以不對，年報對就可以

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 11:18

老師 這個是12月份的資產負債表    我看年報之前的會計   寫的就是330.52    我感覺好像不對呢

maize老師 解答

2020-06-27 11:20

取得是萬元單位這個，你看這個中間數據 2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 11:29

老師   我按你的這方法算了    和她填的這個數   也就是資產負債表上的數對不上呢

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 11:31

我說錯了老師    之前會計年報的時候填的是330.52也就是資產負債表上的數   但是我按老師方法算出來的不是這個數    和之前季報的也對不上

maize老師 解答

2020-06-27 11:40

2018年12月期末值＋2019年3月期末值  這個是1季度，看的是3月資產負債表的資產總額，年初數和期末數

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 11:55

老師那你看我做的對不對
我家2019年資產負債表數字如下
12月末  2174821.74
1月末   2300689.15
2月末  2416273.86
3月末   2937151.96
4月末    2969008.47
5月末    3028355.14
6月末    3154711.42
7月末    3212769.04
8月末    3190588.85
9月末     3246400.62
10月末   3146315.14
11月末   3227215.54
12月末    3305202.68
我第一季度資產總額=（2174821.14+2937151.96）/2

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 11:56

老師   我家資產負債表上的數字就是這樣的   老師能幫我核算一下    我家年報的數字對不對  我算是不對的  謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-27 12:04

1季度是的， 2季度是（ 2937151.96+3154711.42）/2 3季度這個是=（3154711.42+3246400.62）/2 ，4季度是=（3246400.62+3305202.68）/2

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 12:27

算完以后是
1季度     2555986.55
2季度     3045931.69
3季度     3200555.92
4季度     3275801.55
每個季度申報的企業所得稅中資產總額寫的以上這些數
老師的意思是不用管之前會計每個月填的是多少   錯了就錯了   稅務局沒找  把自己的填對就好   是吧
那年報中的資產總額=（2555986.55+3045931.69+3200555.92+3275801.55）/4=3019568.953
老師  我算的是這個數  你看我算的對嗎
如果我算的沒錯   是不是我家年報上的資產總額   我家之前的會計算的不對

maize老師 解答

2020-06-27 13:54

不是，那這個季度企業所得稅不是有季初和季末嗎，這個是分開填寫的，季初2174821.14 季末2937151.96   平均值是系統自動算的  年報是上面的4個季度平均填寫，

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 13:57

老師  年報的資產總額我上邊核算的方法對嗎     是那么算嗎   年報里填的不是平均值嗎

maize老師 解答

2020-06-27 13:59

（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4=（（2174821.14 +2937151.96）/2+（ 2937151.96+3154711.42）/2+（3154711.42+3246400.62）/2 +（3246400.62+3305202.68）/2）/4

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 14:01

對呀  我上邊就是這么算的    算完以后數字是3019568.95      但是年報里邊填的資產總額是3305202.68

maize老師 解答

2020-06-27 14:04

是的，不對就需要更正申報，正規是需要更正的，一般季報可以錯誤，年報需要正確的

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 14:06

這種情況是錯誤的是吧    老師那這種情況怎么辦呢     年報時間不是已經過了嗎      之前的會計也沒有更正     年報錯了會怎么樣

maize老師 解答

2020-06-27 14:06

可以去更正申報，我看學員反饋可以去更正

瑩瑩1994 追問

2020-06-27 14:11

1.如果不更正       以后會有什么影響嗎
2.季報里邊的營業收入填寫是不是就是季度利潤表上的數字

maize老師 解答

2020-06-27 14:18

1，你之前沒有享受小型微利優惠吧，沒有，那這個也沒有盈利，一般是不影響，要是有享受交稅，那是少交稅了，那稅局后續查到也要求補稅，滯納金和罰款，2 是的，這個季報上面本年累計數，