小蝦米 追問

2020-06-28 09:53

公司暫時銷項，第一次取得的航天信息服務費和金稅盤的發票都是普票，會計分錄怎么做？我之前看到做到實務的內容說，第一次取得稅控盤之類的費用可以全額抵扣，如何抵扣的。不是普票只能做費用嗎？

maize老師 解答

2020-06-28 10:01

是的，第一次金稅盤需要取得專票才可以全額抵減，財稅2012.15 你可以直接看文件號這個有說，服務費取得普通發票可以全額抵減，年年度可以全額抵減，借：管理費用    
    貸：銀行存款/現金     
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅 
借：管理費用   負數

小蝦米 追問

2020-06-28 10:09

這個發票月底需要系統認證嗎

maize老師 解答

2020-06-28 10:18

不需要，不需要認證直接申報全額抵減

小蝦米 追問

2020-06-28 10:24

例如我這個月沒有銷項，是不是不能抵扣。等到實際發生業務才能抵扣。目前取得發票只要做借:管理費用 貸:庫存現金  就行了吧   等到有銷項的再做抵扣分錄

maize老師 解答

2020-06-28 10:31

是的，是的，是的，是的，是的