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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-06-29 10:19

借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——XX個人
如果是有利息需要繳稅，這個是不管如何處理，不影響稅

276169179 追問

2020-06-29 10:21

去年有付過利息，可以調(diào)賬改過來么。或者怎么操作比較合理

江老師 解答

2020-06-29 10:22

這個不用調(diào)賬，這個應(yīng)是個人繳納增值稅。按3%的征收率征收增值稅

276169179 追問

2020-06-29 10:27

借款是100萬，利息是5%，這個3%的征收是按利息還是本金繳納呢？

江老師 解答

2020-06-29 10:30

這個是按利息5萬元作為含稅的金額，計算繳納3%的增值稅

276169179 追問

2020-06-29 10:31

如果個人沒有給企業(yè)開發(fā)票，這個利息的錢還可以入帳么？

276169179 追問

2020-06-29 10:33

老師，再麻煩確定一下哦：
就是企業(yè)向個人借款企業(yè)不需要交任何稅費，個人按利息的3%交稅對么？

江老師 解答

2020-06-29 10:33

這個可以入賬，但由于沒有發(fā)票，入了賬也是不能在企業(yè)所得稅稅前列支，屬于無票的費用，在企業(yè)所得稅年報時，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅

276169179 追問

2020-06-29 10:42

老師，再麻煩確定一下哦：
就是企業(yè)向個人借款企業(yè)不需要交任何稅費，個人按利息的3%交稅對么？
那如果沒有利息的借款呢，會產(chǎn)生稅費么？

江老師 解答

2020-06-29 10:44

企業(yè)向個人借款企業(yè)不需要交任何稅費，個人按利息的3%交稅。
那如果沒有利息的借款，會產(chǎn)生稅費，屬于個人放棄利息的權(quán)利，稅務(wù)沒有放棄收稅的權(quán)利。這個稅務(wù)是可以核定利息收入，征收利息的3%的增值稅。

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相關(guān)問題討論
借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——XX個人 如果是有利息需要繳稅，這個是不管如何處理，不影響稅
2020-06-29 10:19:14
你好，借周轉(zhuǎn)材料 貸銀行存款
2022-04-06 23:34:35
你好 是的 可以這們選的呢?
2022-07-29 11:14:23
它們都不是直接成本，不會因為生意收入的増加而立即増加，也不會因為沒有生意收入而免得支出。 1、運營成本也稱經(jīng)營成本、營業(yè)成本，是指企業(yè)所銷售商品或者提供勞務(wù)的成本，主要包括：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本。 2、主營業(yè)務(wù)成本：用于核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動而發(fā)生的實際成本。主營業(yè)務(wù)成本賬戶下應(yīng)按照主營業(yè)務(wù)的種類設(shè)置明細賬，進行明細核算。期末，應(yīng)將本賬戶的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)后本賬戶應(yīng)無余額。3、其他業(yè)務(wù)支出：賬戶用于核算企業(yè)除主營業(yè)務(wù)成本以外的其他銷售或其他業(yè)務(wù)所發(fā)生的支出，包括銷售材料、提供勞務(wù)等而發(fā)生的相關(guān)成本、費用以及相關(guān)稅金及附加等。“其他業(yè)務(wù)支出”賬戶下，應(yīng)按其他業(yè)務(wù)的種類，如“材料銷售”、“代購代銷”、“包裝物出租”等設(shè)置明細賬，進行明細核算。期末，應(yīng)將本賬戶的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)后本賬戶應(yīng)無余額。
2022-04-25 13:32:24
您好，兩個公司是母子公司關(guān)系？
2022-01-05 12:48:56
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