小粉 追問

2020-06-29 14:49

分錄怎么寫，沒有開票不知道稅額啊

譚佳麗 解答

2020-06-29 14:52

借：銀行存款或應收賬款，貸：主營業務收入、應交稅費，銷售的金額是根據合同單價、數量計算的，稅率是既定的， 因此稅額是可以計算出來的。

小粉 追問

2020-06-29 14:58

那如果我的發票是7月份才開，我報稅的時候就有影響啊！

小粉 追問

2020-06-29 14:59

我可不可以直接做，借:發出商品，貸:庫存商品

譚佳麗 解答

2020-06-29 15:02

報稅也不是僅根據開票來的，實務中很多財務人員僅就開票金額報稅也是錯誤的做法，納稅申報時，銷售收入分為“開票收入”和“未開票收入”，當銷售發生時，納稅義務已經產生，并不是等開票之后才產生納稅義務，如果想延遲交稅，可以先做發出商品核算。