輕松的短靴 追問

2020-07-02 00:20

老師我之前做賬的時候把所有費用都借預付賬款租金上面了，這個月收到了第一季度的發票，房租和服務費分開的發票，押金沒有發票，這種情況怎么辦？

輕松的短靴 追問

2020-07-02 00:21

說錯了，是之前把房租?押金?服務費都記在其他應收款上面了

宇飛老師 解答

2020-07-02 00:22

那根據服務費和租金
借：管理費用-服務費
     管理費用-房租
貸預付賬款

押金  應該
借：其他應收款
貸預付賬款
這樣子更正下

輕松的短靴 追問

2020-07-02 00:25

這個月收到第一季度發票就是這樣更正會計分錄就可以嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-02 00:30

嗯，是的，就是這樣處理的。

輕松的短靴 追問

2020-07-02 00:33

那這個月預付下個季度房租時（未收到票），會計分錄是借預付賬款-租金，還是其他應收款-租金？請問這兩種分錄有什么區別？

宇飛老師 解答

2020-07-02 00:42

預付賬款-租金，和租金有關就預付，押金是其他應收款

宇飛老師 解答

2020-07-02 00:43

預付是反映業務，押金不是業務，就是個墊付的錢以后要收回

輕松的短靴 追問

2020-07-02 00:46

我們公司還有按月繳納的房租，之前未收到票時我都以其他應收款做分錄了，這樣有影響嗎。。

宇飛老師 解答

2020-07-02 07:45

那沒事，你就到時候貸方結轉掉吧。

宇飛老師 解答

2020-07-02 07:46

收到票了貸方轉掉