阿朱 追問

2020-07-05 17:45

寫成了借管理費用，借應(yīng)付職工薪酬_社保，貸銀行，應(yīng)該是借其他應(yīng)付款_代扣代繳，應(yīng)付職工薪酬_社保

江老師 解答

2020-07-05 17:46

一、計提社保費用，按公司承擔(dān)的社保費用計提，分錄是：
借：管理費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
二、繳納時的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款

阿朱 追問

2020-07-05 17:58

那之前的分錄也寫成了其他應(yīng)付款_代扣個人社保了怎么辦？要調(diào)整過來嗎

江老師 解答

2020-07-05 18:00

我不知道你以前寫的分錄?你可以帶數(shù)據(jù)寫一下分錄，我就可以幫助你調(diào)整過來

阿朱 追問

2020-07-05 18:24

18年8月開始-11月（每月數(shù)據(jù)都不一樣）前會計寫成：
                                       借：應(yīng)付職工薪酬-社保費     4267.16
                                        借：其他應(yīng)付款-代扣代繳     2920.05
                                        貸：銀行存款                       7187.21
18年12月-19年12月又換了會計寫成：
                                         借：管理費用-服務(wù)費        239.2（因社保是由外服幫繳納的）
                                          借 應(yīng)付職工薪酬-社保費   6410.96（公司和個人部分未分開）
                                          貸：銀行存款                       6650.16
支付工資的時候科目都寫的是其他應(yīng)付款-代扣代繳，像這樣我應(yīng)該如何調(diào)整啊

江老師 解答

2020-07-05 18:29

你這個分錄還沒有計入費用吧?就是暫估形成應(yīng)付職工薪酬的借方余額，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)計入管理費用——社保費
差一筆分錄是：
借：管理費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費

阿朱 追問

2020-07-05 18:36

差的一筆分錄，他們都已經(jīng)在當(dāng)月計提工資時做了
借：管理費用-職工薪酬
       管理費用-社保費
 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
        應(yīng)付職工薪酬-社保費

江老師 解答

2020-07-05 18:41

一、你的修改分錄是：
借：管理費用——社保費  負(fù)數(shù)
借：其他應(yīng)付款——代扣代繳   正數(shù)
二、收款平賬，或發(fā)放工資時扣款平賬，分錄是：
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）   正數(shù)
貸：其他應(yīng)付款——代扣代繳  正數(shù)

阿朱 追問

2020-07-05 19:11

我不明白，可以簡單的調(diào)整嗎？把18年8月-11月的借：其他應(yīng)付款---代扣代繳調(diào)成其他應(yīng)收款收款----代扣代繳，把18年12月-19年12月的借：應(yīng)付職工薪酬----社保費公司和個人的分開，收款平賬肯定不現(xiàn)實的，人員流動，然后20年開始社保繳納就借：其他應(yīng)收款-代扣代繳  借應(yīng)付職工薪酬--社保費  貸銀行存款

江老師 解答

2020-07-05 19:12

借：管理費用——社保費 負(fù)數(shù)
借：其他應(yīng)付款——代扣代繳 正數(shù)