堅(jiān)持 追問

2020-07-08 16:44

鄒老師！交了稅的

鄒老師 解答

2020-07-08 16:48

你好，營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 16:56

老師！那我的財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤(rùn)和匯算申報(bào)表的金額就相差營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)金額。

鄒老師 解答

2020-07-08 17:02

你好，你調(diào)增了營(yíng)業(yè)外支出，那當(dāng)然財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤(rùn)就會(huì)與匯算清繳的應(yīng)納稅所得額有這個(gè)差額的

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 17:03

老師！這個(gè)是正常的嗎？不用管嗎？什么情況下納稅調(diào)增不用管呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:07

你好，這種情況是不用管的，是正常的
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以不用管
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 17:08

老師！意思就是損益類科目調(diào)增都會(huì)有這種情況對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:13

你好，是的，是這樣的

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 17:33

老師！這樣一來，我們的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表也不平對(duì)吧，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)的金額不一致

鄒老師 解答

2020-07-08 17:34

你好，你認(rèn)為不平的地方哪里呢？
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)