ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 11:43

就是沒有A商品的進項票因此才拿了其他商品的成本票來做抵扣，不然每個月在申報增值稅時就得必須繳納稅款了

maize老師 解答

2020-07-23 11:46

你這個增值稅正常做就可以，增值稅抵減不看是a還是b 這個對應影響，是結轉成本，你這個存貨大類是留b 你銷售a 那這個結轉成本需要對應結轉a ，那這個b不銷售，那這個對應存貨是留b  ，實際b有銷售嗎，有需要對應一樣去結轉成本，

maize老師 解答

2020-07-23 11:47

實際有沒有b回來公司？貨物實際的？沒有加工還是取得同類比較好，長期容易被稽查

ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 12:03

實際上有B的采購跟銷售

主要是A，因為A采購時沒那么多，但銷售開票出去已經超過了庫存，因為在采購A商品時有些供應商不給公司開票，但公司銷售出去客戶又必須要求公司開，因此導致我們這邊有實際銷售開票出去但沒成本票進來抵扣，因此一直拿其他商品的成本票來做暫估
這種情況下如果想要調平A的成本如何做

maize老師 解答

2020-07-23 12:04

沒有發票你這個暫估去結轉成本，匯算清繳納稅調增就可以，增值稅抵減不影響，企業所得稅你這個做匯算清繳填寫納稅調整表上面扣除下面其他納稅調增，借主營業務成本 貸庫存商品

maize老師 解答

2020-07-23 12:05

借庫存商品 a貸應付賬款a 付款借應付賬款a 貸銀行，結轉成本借主營業務成本 貸庫存商品 a

maize老師 解答

2020-07-23 12:05

有真實采購，只是沒有發票，可以結轉成本納稅調增

ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 12:09

但問題是現在購進A沒有成本票也就相當于沒有庫存，但公司這邊又開了這么多出去
如果稅務來查沒有庫存商品你去哪里要的商品來銷售，這種我們如何調賬來應對

ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 12:13

您剛說的有真實采購   只是沒有發票   可以結轉成本納稅調增    這種如何來調？

由于沒有發票   那么在結轉A的時候是直接做的暫估成本對嗎？

maize老師 解答

2020-07-23 12:30

根據入庫單，合同這個做分錄，在結轉A的時候是直接做的暫估成本對 借庫存商品 a貸應付賬款a 付款借應付賬款a 貸銀行，結轉成本借主營業務成本 貸庫存商品 a 沒有發票做這這個，你匯算清繳納稅調增就可以

ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 12:30

人呢？還能解答嗎？

maize老師 解答

2020-07-23 12:38

上面回復呢 ，你對應a 就去結轉a就可以，對應a單據做賬就可以，沒有發票匯算清繳納稅調增就可以