奮斗的背包 追問

2020-07-26 15:07

那他退回來的是現金，要怎么做呢？

小林老師 解答

2020-07-26 15:10

您好，假設您去年分錄是借銷售費用，貸現金。今年分錄，借以前年度損益調整（紅字）借其他應收款（藍字），借利潤分配未分配利潤（紅字）貸以前年度損益調整（紅字）

奮斗的背包 追問

2020-07-26 15:12

然后收到的現金，就是借現金，貸其他應收款是吧？

小林老師 解答

2020-07-26 15:13

您好，是的，您的理解非常正確。但是您需要調整上年的企業所得稅申報表，因為您多計入費用了。

奮斗的背包 追問

2020-07-26 15:14

好的，謝謝老師

小林老師 解答

2020-07-26 15:15

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。

奮斗的背包 追問

2020-07-26 15:22

老師，那還可不可以不沖抵之前的費用，直接把收到的現金計入營業外收入呢？

小林老師 解答

2020-07-26 15:25

您好，那也是可以的，整體看您的損益是沒有影響的。

小林老師 解答

2020-07-26 15:26

您好，以后盡量不要這樣處理，因為確認銷售費用很可能是沒有發票的，不符合企業所得稅扣除標準。

奮斗的背包 追問

2020-07-26 15:27

好的，謝謝老師提醒，那如果企業是分內外帳的，那這種做法在內賬里面，是沒有影響的吧？

小林老師 解答

2020-07-26 15:36

您好，您客氣，內賬沒影響。

奮斗的背包 追問

2020-07-26 15:36

好滴，終于解決這個問題了，謝謝你啦，沒有其他問題了

小林老師 解答

2020-07-26 15:42

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。