出發(fā) 追問

2020-08-26 13:52

1.賬實不相符的部分怎么辦呀老師？2.您說的固定資產(chǎn)清理我沒太明白？3.整個過程是否考慮稅務(wù)影響？4.我們這個資產(chǎn)賣過去，對方需要給我們開什么發(fā)票？5.對于新的分公司來說，我們是一次性計入費用，按照那個新的政策500萬以下可以加速折舊一次進費用，那么，我們需要先做固定資產(chǎn)，然后一次折舊，還是這部分資產(chǎn)我們直接計入費用中去？

樸老師 解答

2020-08-26 13:59

１.按照你賬上的來做哦
２.就是賣出去你賬上固定資產(chǎn)的剩余價值
３.交增值稅
４.你們賣出去，你們開固定資產(chǎn)的發(fā)票
５..一次性折舊就是計入費用了

出發(fā) 追問

2020-08-26 14:18

1.我的意思是賬上的部分資產(chǎn)已經(jīng)沒有實物了，我們是需要按照現(xiàn)有實際有的資產(chǎn)進行固定資產(chǎn)清理呢？還是不考慮沒有實物的部分，按照賬面的凈值做清理？2.因為涉及固定資產(chǎn)很多，我們開發(fā)票要開明細(xì)嗎？明細(xì)豈不是很多？再一個不確定是否能開出固定資產(chǎn)的發(fā)票？

樸老師 解答

2020-08-26 14:19

1.不用，賬上沒有直接給他們就行，也不用做賬不用開票，直接就按照賬面的凈值做清理
2.要有明細(xì)的

出發(fā) 追問

2020-08-26 16:16

稅總發(fā)布財稅【2018】54號文，規(guī)定了“企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。”針對這個我有以下幾個問題：1.買入的固定資產(chǎn)在會計做賬時正常計入固定資產(chǎn)科目，折舊正常按不同年度計提，；稅務(wù)一次性計提折舊？2.還是說會計上正常計入固定資產(chǎn)科目后，一次性計提折舊完畢？3.還是說我買入的這部分資產(chǎn)可以直接計入管理費用？

樸老師 解答

2020-08-26 16:18

1.是的，稅法上一次性折舊，會計上不
3.要折舊的

出發(fā) 追問

2020-08-26 16:22

老師，會計還是根據(jù)正常月月折舊對不？稅法選擇一次折舊后，每年稅會差異需要調(diào)賬的是吧？

樸老師 解答

2020-08-26 16:26

對的，就是這樣操作的

出發(fā) 追問

2020-08-26 16:40

謝謝老師，你真棒！！

樸老師 解答

2020-08-26 16:43

滿意請給五星好評，謝謝