老師，境外所得怎么計算補交的企業所得稅

答： 同學你好 境外的應納稅所得額=50/（1-20%）=62.5 按我國稅率應納企業所得稅額=62.5*25%=15.625 已經國外繳納稅款=62.5*20%=12.5 需要向我國補繳=15.625-12.5=3.125

老師小企業會計準則，匯算清繳補繳企業所得稅計提是借:企業所得稅 貸:應交稅費-應交企業所得稅繳納是借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款

答： 企業所得稅計提是借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業所得稅 繳納是借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

補交以前的企業所得稅，分錄，支付稅款，借：應交稅費-企業所得稅1000 貸：銀行1000，計提，借：所得稅1000貸：應交稅費-企業所得稅1000，2021匯算清繳要調增1000元嗎

答： 你好，同學啊，首先分錄的話，第一個分錄沒有問題，然后第二個的話應該是 借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費應交企業所得稅。匯算清繳的時候您要調整，也就是用這個1000塊錢數除以2.5%得出來的那個應納稅所得額，你要進行調增，然后打開您的納稅調整項目表，在里面調整就可以了。