文靜老師 解答

2020-08-28 10:29

辦公室押金計入其他應收款？信息技術服務和電信服務，可以計入管理費用-通訊費或者辦公費，根據需要設置

刺猬 追問

2020-08-28 10:49

老師你好，屬一次支付且需分期分攤的話 首次支付時 借:預付賬款 貸:銀行存款或現金 分攤時: 借:管理費用 貸:預付賬款。老師這是一年租憑費，一次性付的， 我要做會計憑證時，是不是這樣的呢，借預付賬款，貸銀行存款，然后緊跟著在做一張憑證，借管理費   貸預付賬款嗎，是這樣的嗎

文靜老師 解答

2020-08-28 10:58

是這樣的，同學，按權責發生制應該分攤到租賃期間每個月。每個月分攤管理費用

刺猬 追問

2020-08-28 10:59

老師你好，但租憑是4月發生的，公司建賬是6月發生的    這如何做賬了

文靜老師 解答

2020-08-28 11:01

付款是4月嗎？如果是，只能補錄到6月預付款，再在6月分攤前面4-6月的

刺猬 追問

2020-08-28 11:05

老師你好， 分攤時，沒有附件這么辦了

文靜老師 解答

2020-08-28 11:07

分攤費用可以自己做一個表格附件，注明每個月攤銷額，在憑證摘要中可以注明房租發票對應的記賬憑證編號。

刺猬 追問

2020-08-28 11:11

好的，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-08-28 11:15

不客氣，希望能夠幫到你