Gin. 追問

2020-11-08 16:24

不需要減去所得稅費(fèi)用嗎   所得稅費(fèi)用（600-200）×25％=100

王超老師 解答

2020-11-08 16:27

你好，我以為你這個(gè)利潤(rùn)總額是稅后的利潤(rùn)。

Gin. 追問

2020-11-08 16:42

那應(yīng)提取的盈余公積就是 （600-200-100）×10％=30嘛？

王超老師 解答

2020-11-08 16:50

是的，這個(gè)法定盈余公積之前就要扣除企業(yè)所得稅的

Gin. 追問

2020-11-08 16:52

華納股份有限公司 2017 年“未分配利潤(rùn)”年初貸方余額 100 萬元， 按 10%提取法定盈余公積金，所得稅稅率 25%，2017 年至 2019 年的有關(guān)資料如下：
（1）2017 年實(shí)現(xiàn)凈利 200 萬元；提取法定盈余公積后，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利 150 萬元；
（2）2018 年發(fā)生虧損 200 萬元（假設(shè)無以前年度未彌補(bǔ)虧損）；
（3）2019 年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 600 萬元。


（三）要求
計(jì)算 2019 年應(yīng)交的所得稅（假設(shè)無納稅調(diào)整事項(xiàng)）；
計(jì)算2019年應(yīng)提取的法定盈余公積；
計(jì)算2019年可分配利潤(rùn)；
編制2019年的有關(guān)期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

Gin. 追問

2020-11-08 16:52

老師可以說一下這個(gè)題怎么做嗎

王超老師 解答

2020-11-08 16:53

你好，如果您最初的問題已經(jīng)解決，請(qǐng)您及時(shí)給與評(píng)價(jià)。如果您有另外的新問題，建議您重新提問，因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解和支持！