香奈兒 追問(wèn)

2020-12-11 09:55

我們從收到款到代繳個(gè)稅是這樣5個(gè)步驟：1、借：銀行，貸：應(yīng)收股利
2、借：應(yīng)收股利，貸：投資收益
3、借：利潤(rùn)分配，貸：應(yīng)付股利
4、借：應(yīng)付股利，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳股息紅利個(gè)稅
5、借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳股息紅利個(gè)稅，貸：銀行
是不是這樣操作最正確正規(guī)？

東老師 解答

2020-12-11 09:57

你們是公司收到分紅嗎？為什么還要代扣個(gè)稅？

香奈兒 追問(wèn)

2020-12-11 10:06

我們是合伙企業(yè)。有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得要為投資者代扣代繳個(gè)稅。

東老師 解答

2020-12-11 10:09

哦，你這么做是正確的，后面還要附分紅的決議等相關(guān)文件作為附件

香奈兒 追問(wèn)

2020-12-11 10:12

我就不明白為什么第3步要用到利潤(rùn)分配這個(gè)會(huì)計(jì)科目？

東老師 解答

2020-12-11 10:22

借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利
貸：應(yīng)付股利
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利
正常應(yīng)該這么做，只是把利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利 這個(gè)省略了吧