零息債券的久期為什么隨著時間增加而降低

答： 你可以把久期看成是現金流對時間的加權平均。息票利率高，則每次支付的利息多，前端現金流就大，久期相應就小；極端情況就是零息債券，久期最大，就等于債券的期限。

發行債券為什么會使負債增加

答： 您好 借：銀行存款 貸：應付債券 增加應付債券

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

為什么在有效年折現率不變的情況下，付息頻率的增加，不管是折價、平價、溢價發行的債券，都會導致債券價值的上升？

答： 你好同學，僅供參考： 隨著付息頻率的加快，折價發行的債券價值逐漸降低，溢價發行的債券價值逐漸升高；平價發行的債券價值不變。 對于分期付息的債券而言，如果“有效年票面利率＝有效年折現率”，則債券的價值＝債券的面值；其中，有效年票面利率＝（1＋票面利率/m）^m－1，有效年折現率＝（1＋折現率/m）^m－1，“m”表示的是每年付息次數，即付息頻率。 （1）對于平價發行的債券而言，票面利率＝折現率，因此，有效年票面利率＝有效年折現率，所以，付息頻率的變化不會影響債券價值，債券價值一直等于債券面值； （2）對于溢價發行的債券而言，票面利率>折現率，因此，有效年票面利率>有效年折現率，有效年票面利率/有效年折現率>1，并且，付息頻率越高，“有效年票面利率/有效年折現率”的數值越大，所以，債券價值越來越高于債券面值，債券價值越來越高； （3）對于折價發行的債券而言，票面利率<折現率，因此，有效年票面利率<有效年折現率，有效年票面利率/有效年折現率<1，并且，付息頻率越高，“有效年票面利率/有效年折現率”的數值越小，所以，債券價值越來越低于債券面值，債券價值越來越低。 純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！