寧兒 追問

2020-12-15 11:16

最終是要沖掉計提的福利費5000！但是按原分錄沖減的話應付職工薪酬福利費就會變成貸5000了！主要還是上月計提的時候忘寫一筆分錄了（管理費用福利費對應付職工薪酬福利費）！現在怎么做分錄

張艷老師 解答

2020-12-15 11:22

最終是要沖掉計提的福利費5000！----分錄為
借:應付職工薪酬福利費 -5000
貸:其他應付款——計提餐費 -5000

寧兒 追問

2020-12-15 11:22

那這樣應付職工薪酬福利費就變成貸方5000了

寧兒 追問

2020-12-15 11:23

老師！看這個我做的分錄！忘走一筆

張艷老師 解答

2020-12-15 11:24

最后一筆分錄的正數金額，代表的是反沖。您用的是負數金額，就相當于加大貸方金額了。
請參照上面老師回復的分錄，直接在原分錄的基礎上做負數金額就是了。非常簡單。

寧兒 追問

2020-12-15 11:34

第一個圖片是計提餐費
第二個圖片最后一筆是沖減計提的！
但是:應付職工薪酬福利費變為貸方5000了怎么辦！它不應該是平的么？

寧兒 追問

2020-12-15 11:56

老師老師老師

張艷老師 解答

2020-12-15 12:59

您發的圖片中的數字體現的是分錄處理的結果，您不應該做借方應付職工薪酬科目的負數，這個就表示的是貸方增加。如果您想使用反向沖掉的方法，應該計入借方應付職工薪酬科目正數才對。

張艷老師 解答

2020-12-15 13:00

或者按老師上面給出的整體紅字分錄處理，您再看看最后的科目余額，就應該把應付職工薪酬科目沖平了。

寧兒 追問

2020-12-15 13:04

關鍵是應付職工薪酬福利費上月計提的和上月的餐費月底直接結轉至生產成本了！為平賬！！！所以現在紅沖應付職工薪酬福利費的話！這個科目就會有貸方余額了

張艷老師 解答

2020-12-15 13:06

您上月實際發放了工資的話，就會沖平應付職工薪酬科目余額嘛
您這樣回復一下，您到底是想補計提上月未計提管理費用的分錄，還是要沖平上月做的貸方應付職工薪酬5000？（如果想沖平這個貸方的5000，請解釋為什么上月末應付職工薪酬科目是平的？）

寧兒 追問

2020-12-15 13:11

老師！你看！這是上個月應付職工薪酬福利費的明細！只沖減了10月計提工資！11月未發生工資！這樣這個科目就為負數！所以就計提了餐費5000！

寧兒 追問

2020-12-15 13:11

上月應付職工薪酬福利費科目都結轉至生產成本人工里了

張艷老師 解答

2020-12-15 14:50

您到底是想要做什么處理？請明確一下，這樣才好幫您解答的。

寧兒 追問

2020-12-15 15:05

暫時解決了！謝謝

張艷老師 解答

2020-12-15 15:18

您的問題解決了，就是最好了。感謝您對會計學堂的關注，祝您學習愉快，工作順利。