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2020-12-23 14:34

老師，暫估入賬：借：庫(kù)存商品   貸：應(yīng)付賬款     下月初做相反分錄是：借：應(yīng)付賬款    貸：庫(kù)存商品   嗎？

江老師 解答

2020-12-23 14:37

一、暫估入賬時(shí)，分錄是：
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
二、下月沖銷上述的分錄：
借：庫(kù)存商品   負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)
三、下月再按發(fā)票做賬務(wù)處理
借：庫(kù)存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XX公司

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2020-12-23 14:45

老師，請(qǐng)問(wèn)圖片中的分錄，要怎么做沖銷呀？

江老師 解答

2020-12-23 14:49

一、對(duì)于上面的兩張分錄，全部沖銷處理。全部用紅字在本月做賬務(wù)處理，再按正確的做正數(shù)分錄。
就是沖紅更正法更正處理。

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2020-12-23 14:57

老師，銷售收入，和結(jié)轉(zhuǎn)成本也要做紅沖是嗎？但我輸入負(fù)數(shù)系統(tǒng)提示錯(cuò)誤，輸不進(jìn)。

江老師 解答

2020-12-23 14:59

那是財(cái)務(wù)軟件設(shè)置的問(wèn)題，這個(gè)是賬務(wù)處理的問(wèn)題，退貨或沖紅就是錄入負(fù)數(shù)。

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2020-12-23 15:01

老師，銷售收入的分錄和金額是對(duì)的，意思是先銷售再收到客戶發(fā)票。

江老師 解答

2020-12-23 15:02

是的，這個(gè)是客戶的發(fā)票是收到后，先沖銷，最后按發(fā)票做賬務(wù)處理。

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2020-12-23 15:07

老師，那上月銷售收入還要沖銷嗎？

江老師 解答

2020-12-23 15:08

上月銷售收入沖銷后，本月再做收入，一正一負(fù)就抵銷了。

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2020-12-23 15:14

11月銷售，12月收到客戶發(fā)票，老師，實(shí)際銷售發(fā)票是在11月的賬務(wù)處理里面。這有影響嗎？

江老師 解答

2020-12-23 15:16

 這個(gè)收入已經(jīng)在11月做了銷售收入，本月（12月）一正一負(fù)抵銷了，沒(méi)有做收入金額，只是需要收入與成本配比原則，做了收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本。

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2020-12-23 15:23

老師，請(qǐng)問(wèn)沖回跟12月再做銷售收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)怎么寫摘要呀？

江老師 解答

2020-12-23 15:24

具體的摘要是：更正2020年11月2#憑證

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2020-12-23 15:33

老師，請(qǐng)幫忙看下這樣處理正確嗎？

江老師 解答

2020-12-23 15:34

002號(hào)憑證，摘要中“更正“需要修改成”沖銷”

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2020-12-23 15:40

老師，我改了，幫忙看下。

江老師 解答

2020-12-23 15:43

你本月沒(méi)有其他的收入了嗎?你的確是找到比較厲害的老師了?？梢噪S意多行業(yè)、多類核算管理、預(yù)決算、稅務(wù)咨詢、函數(shù)等等問(wèn)題處理。

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2020-12-23 16:10

老師，本月沒(méi)有其他收入了。感謝老師。

江老師 解答

2020-12-23 16:16

一、如果是沒(méi)有其他收入，你這筆成本暫時(shí)不能調(diào)賬，因?yàn)槟憧?，收入的本月?shù)據(jù)是0，成本是有金額，不符合收入與成本配比原因，必須有相對(duì)大的收入時(shí)，才能做此筆調(diào)賬分錄。