吉祥 追問

2020-12-29 09:52

老師我沒有說清楚，我是施工方，因為我開了部分材料發票和提供了人員名單，這部分工地工人工資我不知道掛什么科目？

吉祥 追問

2020-12-29 09:56

麻煩老師了

鄒老師 解答

2020-12-29 09:57

你好，施工方的分錄是，借：工程施工—合同成本，貸：銀行存款等科目 

吉祥 追問

2020-12-29 11:09

結算的時候是借:應收賬款，貸:的科目不知道？支付的時候是，借:工程施工，貸:應收賬款

鄒老師 解答

2020-12-29 11:14

你好，結算的時候，這里的結算不是收到款項的意思嗎？

吉祥 追問

2020-12-29 11:21

不是我們先做工程量，先計提，再沖應收，公司是小規模

鄒老師 解答

2020-12-29 11:25

你好，先做工程量（這個是什么意思呢？）

吉祥 追問

2020-12-29 15:40

就是我公司應收地產公司工程款，我公司提供工地工人卡號甲方直接工人，那我這邊是要先做筆應收賬款，我不知道貸方掛什么科目

鄒老師 解答

2020-12-29 15:42

你好，貸方是做主營業務收入，應交稅費—應交增值稅 

吉祥 追問

2020-12-29 18:29

可是工人工資直接進到工人賬戶，這部分是不要開發票的

鄒老師 解答

2020-12-29 18:40

你好
我這邊是要先做筆應收賬款，我不知道貸方掛什么科目
貸方是做主營業務收入，應交稅費—應交增值稅 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

吉祥 追問

2020-12-29 20:37

我沒有開票，怎么會交稅呢？我只想知道甲方轉給我方工地工人的工資怎么做賬？

鄒老師 解答

2020-12-29 20:38

你好，甲方轉給我方工地工人的工資，這個就是你們的收入，就需要 根據實現的收入繳納相應稅款才是的
借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅 
借：銀行存款，貸：應收賬款

吉祥 追問

2020-12-30 04:15

老師，這部分工人工資我公司沒有開票呢？

鄒老師 解答

2020-12-30 08:06

你好，這部分工人工資（這個不是你單位實現的收入嗎？）