開心美美 追問

2020-12-30 21:51

2018年分別購置的幾臺電腦，單價均在5000元以下，合計金額是25250元，當時的會計都直接記入了管理費用，這個月要求調整記入固定資產，做了一次性折舊，請問老師明年匯繳清算時是否要做固定資產加速折舊？

江老師 解答

2020-12-30 22:02

那你是在2018年年度匯算清繳時，調增調應納稅所得額。

開心美美 追問

2020-12-30 22:09

老師，2018年已經走了管理費用，現在按要求這個月調整到固定資產，然后一次性計提折舊了，請問明年匯算清繳時必須要調增么？

江老師 解答

2020-12-31 14:10

當時計入管理費用了，你就是在2018年的稅前列支了折舊費用。