蔡菜 追問

2021-02-19 15:05

老師，這個主營業務成本是增加了，對嗎？是藍字的對嗎？但是如何計入工程項目中去呢

venus老師 解答

2021-02-19 15:09

你們工程項目的科目是什么，怎么與主營業務成本連接的

蔡菜 追問

2021-02-19 16:41

我們是工程施工，把成本計入工程施工下，這種。然后根據發票，結轉到主營業務成本中

蔡菜 追問

2021-02-19 17:01

那這種更正20年的成本應該怎么弄？實行小企業會計制度和企業會計制度的有什么區別？請老師幫我解答一下

venus老師 解答

2021-02-19 17:21

如果你更正也是按相應的發票確認相應的成本

蔡菜 追問

2021-02-20 09:30

那老師，這個是20年發現的，我應該怎么更正呢，當初是計入管理費用下了，現在說這個發票金額應該是某個項目下的，是借 管理費用 （紅字）借：工程施工——成本（藍字）嗎？這個是直接這么調整嗎？這個還沒有匯算清繳前發現，是不是就這么調整了，還是要調整以前年度損益？

venus老師 解答

2021-02-20 09:31

你可以反過賬去調整當時的分錄的

蔡菜 追問

2021-02-20 09:34

老師以前的賬已經做結賬工作了，而且當時的憑證都打印完了。那如果不能反過賬去調整當時分錄的這種情況。那如果調整分錄呢？是借：管理費用 （紅字）貸：工程施工（藍字）嗎？如果只是實行小企業會計準則的這種情況
該怎么處理分錄？

venus老師 解答

2021-02-20 09:39

可以，不過你還是要再做一個工程施工轉主營業務成本的

蔡菜 追問

2021-02-20 09:44

那老師，這個有一個問題，您看，我現在這么做借：管理費用 （紅字）貸：工程施工（藍字） 。然后再借：主營業務成本（藍字）貸：工程施工（藍字）。這個是不是就會影響到21年的利潤了，而不是20年的，對嗎？老師，如果實行的是小企業會計準則這么做是對的嗎？還是說其他的 ，借：管理費用（紅字）貸：利潤分配——未分配利潤(藍字），這樣呢
主要是現在還沒有匯算清繳，這個如果這么調整了，以后報稅又該怎么操作呢

venus老師 解答

2021-02-20 09:48

同學，你必須要經過成本那個項目，你這個只是在損益內部變動呀，