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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2016-10-21 17:04

我們是查賬征收的    9.28號領的1萬  然后10.20號去驗舊了 并購買了新的發票  也是1萬  就是不知道是當場扣稅呢  還是要填什么申報表扣稅   還是說每個月交稅  麻煩老師再給我詳細說一下

宋生老師 解答

2016-10-21 16:59

您好! 1、 領用定額發票的納稅人如果是采取查賬征收方式繳稅的,應納稅款應按照納稅人申報的營業額來確定,不是根據定額發票的用量確定的,但是納稅人申報的營業額不應低于同期發票開具金額。同時納稅人應按月向稅務部門報送發票使用情況,進行發票查驗。
  2、領用定額發票的納稅人如果是采取定期定額征收方式繳稅的,應納稅款應按照稅務部門核定的營業額繳納稅款,如當月開票金額大于核定的營業額,應補繳相應稅款。定期定額戶在領購發票時系統即自動查驗,不需納稅人再報告查驗。

宋生老師 解答

2016-10-21 17:08

您好!您這個需要問稅局,看他是怎么給你核定的啊。

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您好! 1、 領用定額發票的納稅人如果是采取查賬征收方式繳稅的,應納稅款應按照納稅人申報的營業額來確定,不是根據定額發票的用量確定的,但是納稅人申報的營業額不應低于同期發票開具金額。同時納稅人應按月向稅務部門報送發票使用情況,進行發票查驗。   2、領用定額發票的納稅人如果是采取定期定額征收方式繳稅的,應納稅款應按照稅務部門核定的營業額繳納稅款,如當月開票金額大于核定的營業額,應補繳相應稅款。定期定額戶在領購發票時系統即自動查驗,不需納稅人再報告查驗。
2016-10-21 16:59:20
您好,根據您的描述,1可以按招待費正常入賬,定額發票與普通發票相同。2、按有發票入賬,但企業所得稅做納稅調整即可。
2020-06-14 08:40:48
你好,可以的,這個可以使用的。
2022-04-17 18:36:49
您好,查驗發票的網址:https://inv-veri.chinatax.gov.cn/;如無法查詢,可到當地稅務局查驗
2022-03-25 12:11:55
你好,定額發票上面也有發票代碼和發票號碼,也跟其他的發票都是在那個增值稅發票真偽查詢平臺上查詢的。
2022-03-11 10:14:17
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