蔡菜 追問

2021-03-12 10:07

購買餐具 食材
借：低值易耗品——食材
貸：其他應付款
飯堂領用食材
借：管理費用——福利費
貸：低值易耗品——食材
收員工餐費
借：現金 
貸：其他應付款。是這個嗎？這個分錄收到員工餐費是怎么沖銷福利費的，就這步不明白。能不能請老師詳細的解答一下。因為網上都說的是收到員工餐費沖減福利費，這個是計入其他應付款中，怎么沖減的管理費用——福利費

閻老師 解答

2021-03-12 10:12

收員工餐費
借：現金
貸：管理費用——福利費（或借方負數）。

蔡菜 追問

2021-03-12 10:23

老師如果我把金額填上，您看這個是這個樣子的分錄嗎？
購買餐具 食材
借：低值易耗品——食材  50
貸：其他應付款   50
飯堂領用食材
借：管理費用——福利費   50
貸：低值易耗品——食材  50
收員工餐費
借：現金 100
貸：管理費用——福利費50
      其他應付款  50
對嗎？

閻老師 解答

2021-03-12 10:53

其他應付款是什么意思，收到員工的餐費是全部要沖減管理費用的。

蔡菜 追問

2021-03-12 11:41

老師，我是昨天看到一個老師講的，收到錢，借：現金50，貸：其他應付款50.沖了50的福利費，剩下的再次沖。不夠的拿其他應付款。所以不明白
那這個是直接沖嗎？那如果管理費用50，收100元，那管理費用不是變成負的了嗎

閻老師 解答

2021-03-12 11:42

其他應付款應該是有其他的應付項目，這個要結合實際情況

蔡菜 追問

2021-03-12 11:50

那老師，這個他的意思是沖減了，可是我怎么也沒有理解他的分錄。他說沖減福利費，但是我沒有看出了沖減管理費用。那要是收到的錢，借現金  貸：管理費用——福利費，這個如果福利費是貸方，可以嗎？收到的錢多于食堂員工的福利，可以嗎？

閻老師 解答

2021-03-12 11:51

可以的，收到員工的餐費就是沖減福利費，這個原則對了就可以了