270866149 追問

2021-03-16 17:28

流程是這樣的，我公司開票給廠家結(jié)算安裝費，廠家把安裝費的10％直接付給工人，那我給公司發(fā)工資肯定的少發(fā)這10％ 扣的這10％怎么做賬，扣的時候

270866149 追問

2021-03-16 17:29

我給工人發(fā)工資就要少發(fā)10％，這10％就是工廠已經(jīng)代我們發(fā)給工人了

270866149 追問

2021-03-16 17:30

所以我要從應(yīng)發(fā)里扣出來

趙海龍老師 解答

2021-03-16 17:30

還是借應(yīng)付賬款就可以
扣下來的時候是按照實際支付的金額減少應(yīng)付賬款金額

270866149 追問

2021-03-16 17:43

老師，我可能沒表達清楚，比如說我開100的發(fā)票給工廠，工廠給我90，然后給工人發(fā)10塊，工人這10塊是不是應(yīng)該做主營業(yè)務(wù)成本，我做工資表扣這10快錢怎么記賬

趙海龍老師 解答

2021-03-16 17:43

借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)收賬款

270866149 追問

2021-03-16 18:08

結(jié)轉(zhuǎn)的時候這部分工資計入成本是吧，我開了票給工廠的

趙海龍老師 解答

2021-03-16 18:10

是的，結(jié)轉(zhuǎn)的時候計入成本

270866149 追問

2021-03-17 10:00

借成本，貸哪個科目呢

趙海龍老師 解答

2021-03-17 10:02

貸應(yīng)付職工薪酬
實際發(fā)放
借職工薪酬
貸銀行

270866149 追問

2021-03-17 10:04

我的意思是結(jié)轉(zhuǎn)成本額這個分錄怎么做呢

趙海龍老師 解答

2021-03-17 10:15

借成本貸應(yīng)付職工薪酬

270866149 追問

2021-03-17 13:21

老師，我現(xiàn)在有點轉(zhuǎn)不過來了，我們工資一般是上個月計提，本月發(fā)放，我是不是計提的時候就做借成本貸工資，就不存在結(jié)轉(zhuǎn)了

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:06

意思是你計提的時候借方放到了其他的科目了，對嗎

270866149 追問

2021-03-17 14:07

對，計提之前放到銷售費用去了

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:07

正常應(yīng)該是開了多少票回多少款，但是甲方預留了一部分為你代發(fā)工資。你把這個交易分成兩部分看就是上面的分錄，如果合在一起就直接是結(jié)主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)收賬款了

270866149 追問

2021-03-17 14:09

我現(xiàn)在就是很困惑甲方幫我代發(fā)工資這部分怎么處理

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:10

直接簡化處理
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)收賬款

270866149 追問

2021-03-17 14:11

正常情況就是先借應(yīng)收賬款  貸主營業(yè)務(wù)收入  收款 時，借銀行存款  應(yīng)付職工薪酬  貸 應(yīng)收賬款  結(jié)轉(zhuǎn)成本  就應(yīng)該借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品  應(yīng)付職工薪酬  應(yīng)該是這個思路 對吧

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:12

是的，正常處理應(yīng)該是收回款再發(fā)工資，你這里業(yè)務(wù)流程把其中一個環(huán)節(jié)省略了