董會云 追問

2021-04-28 18:30

不用做賬務處理嗎

江老師 解答

2021-04-28 18:32

需要做賬務處理。對方開具發票，做采購，付款時，分錄是：
借：應付賬款
貸：銀行存款

董會云 追問

2021-04-28 18:34

這個憑證后面附上發票就可以了嗎

江老師 解答

2021-04-28 18:37

肯定是需要附發票。發票的分錄是：
借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應付賬款

董會云 追問

2021-04-28 18:38

收到發票時，做采購是什么分錄

江老師 解答

2021-04-28 18:38

肯定是需要附發票。采購發票的分錄是：
借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應付賬款

董會云 追問

2021-04-28 18:41

我是小規模，對方是一般納稅人，這個銷項稅是由誰交

江老師 解答

2021-04-28 18:42

誰開具發票，由誰繳納稅款。

董會云 追問

2021-04-28 18:44

就是說跟我沒有關系

江老師 解答

2021-04-28 18:45

是的，你不開具發票，交稅就是與你沒有關系。

董會云 追問

2021-04-28 18:47

那我做分錄也要填應交稅費嗎

董會云 追問

2021-04-28 18:49

應該直接借：庫存商品
貸：應付賬款

江老師 解答

2021-04-28 18:49

不存在錄應交稅費，你們不能抵扣進項稅。

董會云 追問

2021-04-28 18:50

公司的營業收入分兩種情況1、主營 主要是銷售礦山的砂石料，對方是礦產企業，他沒有外省銷售權，必須由我司對外銷售，每天的銷售全款是打到我司，月底給與對方礦產公司一定比例的銷售額 2、其他營業收入 針對礦產企業自己內省銷售的那部分每噸收取0.2元，保底一年80萬，這個費用主要是我們提供了計量服務，也是每月結賬 如何記賬合適

董會云 追問

2021-04-28 18:51

這是我們的業務，麻煩老師細心講解一下，新手

董會云 追問

2021-04-28 18:54

確認收入時，借：銀行存款
                        貸：主營業務收入(我司提成)
                        貸：其他應付款（我司代收的部分）
                        貸：應交稅費—應交增值稅

董會云 追問

2021-04-28 18:54

是這樣不

江老師 解答

2021-04-28 18:55

你這個是需要重新提問處理了。我回復一次就滿了。

董會云 追問

2021-04-28 19:00

別人講的不仔細

江老師 解答

2021-04-28 19:01

確認收入的分錄是正確的。

董會云 追問

2021-04-28 19:06

然后收到發票打款，借：其他應付款
貸：銀行存款

董會云 追問

2021-04-28 19:08

是這樣的嗎