夢怡 追問

2016-11-26 11:26

能舉個實際例子么，運用到實際不會

夢怡 追問

2016-11-26 16:45

那外賬分錄要怎么做啊

王雁鳴老師 解答

2016-11-25 22:22

您好，您是小規模納稅人還是一般納稅人？

王雁鳴老師 解答

2016-11-26 10:23

您好，一般納稅人增值稅負一般是3.5%左右，企業所得稅負率在2%左右，那么您要給對方多開發票，那需要收取5.5%的稅費才合算。至于再多收多少，您自己看著處理吧。

王雁鳴老師 解答

2016-11-26 11:39

您好，比如您應該給客戶開票為10000元，則對方要求開票15000元，那么粗略計算，應該多收對方的款為5000*5.5%=275元，讓對方給您付款10275元，就能保住您的多開票的稅費，至于是否再多要點，那要看您與對方商議，如果對方同意，您要多開票的10%也是可以的，只要對方同意就行，即對方付款11000元，您開票金額為15000元，但是這個差額，就需要您通過現金去抹平了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-26 16:53

您好，外賬的分錄要按15000元做，
借：現金或者銀行存款15000
貸：主營業務收入 15000減去稅金
       應交稅費-應交增值稅-銷項  15000*增值稅率/（1+增值稅率）