Queen 追問

2021-05-21 11:48

老師，這個要結轉本年利潤嗎

森林老師 解答

2021-05-21 11:49

我看上面的分錄，里面沒有成本費用的科目，所以這個是不結轉本年利潤的。

Queen 追問

2021-05-21 11:51

老師，這個是法人的個人所得稅，公司沒給她發工資，但是幫他交了社保，這個稅計提能用應付職工薪酬—工資？

森林老師 解答

2021-05-21 11:52

那上面的分錄就不對，
借管理費用-其他 貸銀行
這個要結轉到本年利潤里，這個應該是法人自己承擔的個稅，所以稅前不能扣除。

Queen 追問

2021-05-21 11:54

但是這個費用由公司出了

Queen 追問

2021-05-21 12:12

老師，公司給她交了社保這的憑證怎么做呢？沒發工資

森林老師 解答

2021-05-21 13:50

費用由公司出，但不符合所得稅前扣除的規定，這個不是公司承擔的個稅，個稅是個人要承擔的。交社保，借管理費用-社保，貸應付職工薪酬-社保，借應付職工薪酬-社保，貸銀行存款