這里的轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異，是減去，那應(yīng)納稅暫時性差異，不應(yīng)該是加上么，為啥這里是減去呢，不用看題，就單純這樣看看，老師，給解釋的清楚點

舟舟老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2021-06-30 21:26

這里是轉(zhuǎn)回應(yīng)當是實現(xiàn)可抵扣了
比如未決訴訟確認遞延所得稅資產(chǎn)，第二年實際判決，這時候就是轉(zhuǎn)回，可以實際在稅前抵扣了，會計上就將上年確認的遞延資產(chǎn)沖回

Panda108 追問

2021-06-30 21:38

你是不是看不懂中國字啊

Panda108 追問

2021-06-30 21:38

你看懂我問的啥了么

Panda108 追問

2021-06-30 21:38

你在糊弄我么

舟舟老師解答

2021-06-30 21:48

不好意思，沒看清楚。
因為應(yīng)納稅暫時性差異是當期發(fā)生的，從稅法上解釋，就是當期不用納稅，所以當期是納稅調(diào)減，未來實現(xiàn)時納稅（即調(diào)增）
可抵扣暫時性差異，當期發(fā)生時不能稅前抵扣，應(yīng)當納稅調(diào)增，未來實現(xiàn)時（即該題轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)差異），納稅調(diào)減。

Panda108 追問

2021-06-30 22:09

這已經(jīng)是最后一期了，還當期，你騙鬼呢

Panda108 追問

2021-06-30 22:12

我看不明白，講的屁么

Panda108 追問

2021-06-30 22:12

去屎吧你們，

舟舟老師解答

2021-06-30 22:14

這里沒有結(jié)合題目，純粹是從理論中解釋您的疑惑。您可以將疑問再說具體一點，好針對性的回答