… 追問

2021-07-12 13:46

我們是出口免稅，但是是半年才累計開一次出口發票，，現在只有報關單，分錄怎么寫呢

樸老師 解答

2021-07-12 13:56

那就先做無票的哦或者做發出商品

… 追問

2021-07-12 14:38

那小規模納稅人稅率由3%減按1%稅率，怎么做分錄？老師看下面對嗎
只有有報關單分錄
借:應收賬款
貸:主營業務收入A（A=FOB價*6月1日匯率）
應交稅費-應交增值稅銷項稅額B（B=A*1%）
營業外收入-減免稅費C(C=A*2%)
應付賬款(成交方式為C&F時，海運費=運費美元*匯率)
差額計入財務費用-匯兌損失(借方或貸方)


結轉成本:
借:主營業務成本
貸庫存商品

樸老師 解答

2021-07-12 14:46

這樣做就可以的哦

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2021-07-12 18:57

報關單為C&F時，貸應付賬款-海運費（還用寫哪個公司的海運費嗎？要是這樣算出來的海運費和對方開的海運費發票金額對不上怎么辦？也是計入匯兌損失？）

樸老師 解答

2021-07-12 19:02

那你開發票也是ＣＩＦ的嗎

… 追問

2021-07-12 19:17

開出口發票嗎？開出口發票是FOB價

樸老師 解答

2021-07-12 19:18

那你發票備注欄備注ＣＩＦ價格就可以了

… 追問

2021-07-12 19:37

我現在不懂的是報關單為C&F的海運費，該怎么做分錄

樸老師 解答

2021-07-12 19:42

同學你好
計入銷售費用

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2021-07-12 19:44

就是有報關單了，證明可以確認收入了，，確實銷售收入時，報關單的運費不計入應付賬款是把？

樸老師 解答

2021-07-12 19:44

對的
計入銷售費用就可以了

… 追問

2021-07-12 19:49

那報關單的運費計入銷售費用，銷售費用的金額怎么算？按什么寫這個銷售費用

樸老師 解答

2021-07-12 19:55

這個就看你運費是多少了

… 追問

2021-07-12 19:59

就是看海運費發票是嗎，不是按這樣算是吧？
報關單美元運費*匯率=人民幣運費

樸老師 解答

2021-07-12 20:12

對的，看海運費發票就行了