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meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-07-16 09:10

你好   那不征稅收入對應的成本費用支出   不能稅前扣除的；  那你這個10萬 折舊額才會計入成本費用去的； 所以調整是 10萬的。   

115757789 追問

2021-07-16 09:29

那我這個折舊10萬不是要結轉遞延收益確認10萬的營業外收入嗎？這個營業外收入怎么調整啊？是我這100萬費用化的60萬和遞延收益的10萬一共70萬在當年進行調減還是100萬全額進行調減呢？

meizi老師 解答

2021-07-16 09:35

你好 ；   折舊 額會影響利潤 ； 所以這個 10萬  折舊額要調整處理 ； 然后這個60萬費用 本來就得調整處理的 

115757789 追問

2021-07-16 10:01

那我在填報105000納稅調整表時候，不征稅收入賬載金額是填70萬（60萬的費用化支出和10萬的累計折舊結轉遞延收益到營業外收入）還是填100萬？稅收金額應該是100萬。

meizi老師 解答

2021-07-16 10:13

 你好  你們不征稅收入是100萬的 ；對應的費用寫     70萬 調增  

115757789 追問

2021-07-16 10:19

不征稅收入賬載金額填70萬，稅收金額填100萬嗎？

meizi老師 解答

2021-07-16 10:24

 你好     不征稅收入 寫 100萬； 你收到的不是100萬嗎 

115757789 追問

2021-07-16 20:14

我收到100萬，其中的60萬費用化計入營業外收入，40萬構建了固定資產，計提折舊轉入營業外收入10萬，這樣我當年的營業外收入不就是70萬嗎？那在年報時不征稅收入不就是70萬了嗎？

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相關問題討論
同學你好 很高興為你解答 你說的是加速折舊？
2022-04-15 14:22:45
你好，成本費用支出額=收入額*（1一應稅所得率）；所以收入額=成本費用支出額÷（1－應稅所得率）
2020-06-27 13:53:42
同學你好，你的理解沒有問題。個體工商戶的經營所得繳納個人所得稅，計稅依據就是應納稅所得額
2022-02-20 07:24:03
您好，出租按財產租賃，不屬于綜合所得
2022-03-19 11:44:46
同學你好 根據規定，企業所得稅的計稅依據是應納稅所得額。而應納稅所得額，是指企業各個納稅年度的收入總額，減去不征稅收入和免稅收入，再減去各項扣除和允許彌補的以前年度虧損后的剩下金額。小稅點特別提醒：應納稅所得額并不是利潤表中的利潤總額哦，但兩者之間也有聯系。 應納稅所得額基本公式有直接法和間接法，直接法等于收入總額減去不征稅收入，減去免稅收入和各項扣除，再減去允許彌補以前年度虧損后的剩下金額；而間接法等于利潤總額（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補以前年度虧損）加上或者減去納稅調整額。
2022-05-18 12:15:49
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