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暖暖老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-07-22 08:36

尊敬的學(xué)員，您好：


溢價(jià)發(fā)行的債券，票面利率高于市場利率，期限越長，獲得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市場利率計(jì)算的利息高），所以，債券價(jià)值越高。

這里通過舉例說明一下期限（到期時(shí)間）對(duì)債券價(jià)值的影響：
發(fā)行票面價(jià)值1000元，票面利率10%的債券，市場利率8%。票面利率大于市場利率，該債券為溢價(jià)債券。
①5年期：債券價(jià)值=1000×（P/F，8%，5）+1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806+100×3.9927=1079.87
②10年期：債券價(jià)值=1000×（P/F，8%，10）+1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632+100×6.7101=1134.21
通過以上計(jì)算可知，到期時(shí)間越長，溢價(jià)發(fā)行債券的價(jià)值越大。

酒盞花枝 追問

2021-07-22 10:41

懂了，謝謝老師

暖暖老師 解答

2021-07-22 10:43

不客氣麻煩給與五星好評(píng)

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尊敬的學(xué)員，您好： 溢價(jià)發(fā)行的債券，票面利率高于市場利率，期限越長，獲得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市場利率計(jì)算的利息高），所以，債券價(jià)值越高。 這里通過舉例說明一下期限（到期時(shí)間）對(duì)債券價(jià)值的影響： 發(fā)行票面價(jià)值1000元，票面利率10%的債券，市場利率8%。票面利率大于市場利率，該債券為溢價(jià)債券。 ①5年期：債券價(jià)值=1000×（P/F，8%，5）%2B1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806%2B100×3.9927=1079.87 ②10年期：債券價(jià)值=1000×（P/F，8%，10）%2B1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632%2B100×6.7101=1134.21 通過以上計(jì)算可知，到期時(shí)間越長，溢價(jià)發(fā)行債券的價(jià)值越大。
2021-07-22 08:36:49
債券的利率，往往和市場利率是不相等的。期限越長，相關(guān)的折現(xiàn)計(jì)算越多，也越皮奧利債券面值哦！
2019-08-24 18:17:47
折價(jià)發(fā)行的債券，說明必要收益率大于名義利率，付息頻率加快，則有效年必要收益率增長幅度大于有效年票面利率，兩者的差額更大了，相當(dāng)于必要收益率相對(duì)上升了，所以債券價(jià)值更低。
2020-06-02 17:51:53
債券距離到期日越遠(yuǎn)(期限越長)，債券價(jià)值越偏離于債券面值，但偏離的變化幅度最終會(huì)趨于平穩(wěn)，即超長期債券的期限差異，對(duì)債券價(jià)值的影響不大。——債券價(jià)值以票面利息的永續(xù)年金現(xiàn)值為極限 溢價(jià)債券 (市場利率＜票面利率) 期限越長，債券價(jià)值越高于債券面值，即長期債券的價(jià)值遠(yuǎn)高于短期債券 折價(jià)債券
2023-08-29 10:24:24
您好，債券價(jià)值 1000*（P/F,6%,5)考試會(huì)給出系數(shù)求值 到期收益率 1000*（P/F,I,5)=750 考試會(huì)給出系數(shù)，用插值法求I
2023-04-09 14:49:57
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