xia 追問

2021-08-02 16:56

借：銀行存款      貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入（正數(shù)）

xia 追問

2021-08-02 16:56

這樣可以嗎

東老師 解答

2021-08-02 16:56

你這么做也行，只是一般都是借方紅字的

xia 追問

2021-08-02 16:58

借：銀行存款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息（負(fù)數(shù)）

xia 追問

2021-08-02 16:58

老師，你的分錄只有借

東老師 解答

2021-08-02 16:58

對啊，只有借也不是錯(cuò)誤的啊

xia 追問

2021-08-02 17:04

不是有借必有貸，借貸必相等嗎，我有點(diǎn)理解不了

東老師 解答

2021-08-02 17:05

是的，借方紅字的意思就是利息沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用了

xia 追問

2021-08-02 17:27

老師，7月份申報(bào)的社保費(fèi)，目前還沒繳納，怎么做分錄呢

東老師 解答

2021-08-02 17:43

借:管理費(fèi)用-社保 。。貸:應(yīng)付職工薪酬  -社保  借:應(yīng)付職工薪酬-工資  。貸:其他應(yīng)付款-社保

xia 追問

2021-08-02 17:55

是按8873.76計(jì)提嗎

xia 追問

2021-08-02 17:56

借:管理費(fèi)用-社保      8873.76                  貸:應(yīng)付職工薪酬 -社保    8873.76 

東老師 解答

2021-08-02 17:57

這個(gè)是單位部分的金額

xia 追問

2021-08-02 18:00

只計(jì)提單位部分的金額是吧

xia 追問

2021-08-02 18:00

借:應(yīng)付職工薪酬-工資 。                   貸:其他應(yīng)付款-社保                                  那這個(gè)分錄是什么意思呢

東老師 解答

2021-08-02 18:05

這個(gè)是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保

xia 追問

2021-08-02 18:58

個(gè)人負(fù)擔(dān)的是公司所有買社保的人個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分 嗎？                        借:應(yīng)付職工薪酬-工資 。 貸:其他應(yīng)付款-社保      

東老師 解答

2021-08-02 18:58

對，就是員工自己負(fù)擔(dān)的那個(gè)部分

xia 追問

2021-08-02 20:49

那要是有人是掛靠的，實(shí)際上個(gè)人跟單位部分都是自己承擔(dān)的，又怎么處理呢

東老師 解答

2021-08-02 20:53

付款的時(shí)候記入到其他應(yīng)收款  貸:銀行存款

xia 追問

2021-08-02 21:09

                               付款的時(shí)候記入到其他應(yīng)收款 貸:銀行存款      這個(gè)其他應(yīng)收款要按單個(gè)人來寫還是所有掛靠的人社?？傤~寫在一起呢？那計(jì)提的時(shí)候單位部分要把掛靠這些人的剔除嗎？        本來他們是自己承擔(dān)的       

東老師 解答

2021-08-02 21:17

是的，這些代繳的這些就是需要剔除的，計(jì)提社保的時(shí)候不計(jì)提這些代繳的。