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送心意

柳老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-08-24 16:33

你好,同學!
人民法院的最終判決很可能對本公司不利,預計賠償額為600萬元至800萬元,而且該區間內每個金額發生的可能性大致相同。所以預計負債=(600+800)/2=700萬元

kaylee 追問

2021-08-24 16:46

這里的固定資產賬面3000是怎么來的?

kaylee 追問

2021-08-24 16:48

這個固定資產的計稅基礎是不是入賬成本3600-折舊300得來的?

柳老師 解答

2021-08-24 16:50

雙倍余額遞減法第一年折舊=3600*2/10=720萬元,2019年10個月折舊=720/12*10=600萬元。
賬面價值=3600-600=3000

kaylee 追問

2021-08-24 16:59

那計稅基礎怎么算的?

kaylee 追問

2021-08-24 17:02

算計稅基礎要考慮折舊那些嗎?

柳老師 解答

2021-08-24 18:17

題目中說采用直線法計提的折舊準予在計算應納稅所得額時扣除,和會計不一樣,要考慮折舊

kaylee 追問

2021-08-24 19:13

那這個固定資產的計稅基礎3300怎么算出來的?

柳老師 解答

2021-08-25 01:39

按直接法折舊,折舊=3600/10*10/12=300,計稅基礎=3600-300=3300

kaylee 追問

2021-08-25 09:00

好的,謝謝老師

柳老師 解答

2021-08-25 10:16

不客氣,可以給個五星好評哦,祝您學習愉快!

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1,預計負債 2,預計負債 預計負債指的是欠的沒有支付的。 合同負債指的是收到資金,還沒有履約,欠了履約義務。
2022-07-29 21:51:56
預計負債與或有事項相關。或有負債就是或有事項中不滿足負債確認條件的可能承擔的負債。 預計負債屬于或有事項,比如保修義務、未決訴訟、銷售退回(可以估計退貨率) 合同負債與收入確認有關,收了錢,但是沒有交付商品等,合同負債就是存在進一步交付義務的情況,比如客戶沒有使用的積分對應的金額。
2020-06-11 22:25:09
你好,同學,是的,可以這么理解的
2024-04-06 12:16:17
你好同學 你這里是收到了錢,欠了合同義務,屬于合同負債
2022-07-23 22:37:18
你好,同學,這個題目是待執行虧損合同的考題
2022-03-22 22:30:28
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