西紅柿 追問

2016-12-26 14:53

老師：我們的是請的施工隊，沒有進項票，他們開不了發票給我們，我們安裝的時候，開一張銷項票給甲方，那這樣我們就只有銷項票，沒有進項票了，那么我們開的這張發票上面的銷項稅額是要用本年利潤減掉吧，但是不知道這個分錄要怎么寫了？借：管理費用-稅金，貸：勞務成本，好像也不對呀,請老師指正

宋生老師 解答

2016-12-26 11:13

你好！不需要。

宋生老師 解答

2016-12-26 11:28

您好！企業總體上的利潤肯定是要減掉這個。但是單個項目的稅金一般難以核算。主要是因為材料的進項跟項目很少有能夠一一對應的。

宋生老師 解答

2016-12-26 15:06

您好！他們可以開給你們的。
你們的銷項不能直接用利潤減的。增值稅是價外稅。