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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2021-09-19 22:27

企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率
 借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)納稅額
       遞延所得稅負(fù)債

溫柔的裙子 追問(wèn)

2021-09-19 22:36

企業(yè)所得稅與所得稅費(fèi)用

溫柔的裙子 追問(wèn)

2021-09-19 22:36

是一個(gè)意思嗎

家權(quán)老師 解答

2021-09-19 22:36

看看下邊這筆分錄不就知道了嗎？
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)納稅額
遞延所得稅負(fù)債

溫柔的裙子 追問(wèn)

2021-09-19 22:49

我就是想問(wèn)你是一個(gè)意思嗎？，我是剛剛初學(xué)者，你讓我看分錄

家權(quán)老師 解答

2021-09-19 23:16

不是一個(gè)意思，應(yīng)交所得稅是負(fù)債科目，所得稅費(fèi)用屬于損益類科目

溫柔的裙子 追問(wèn)

2021-09-20 00:14

好的，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2021-09-20 08:16

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦

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相關(guān)問(wèn)題討論
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)納稅額 遞延所得稅負(fù)債
2021-09-19 22:27:23
同學(xué)你好 根據(jù)規(guī)定，企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)納稅所得額。而應(yīng)納稅所得額，是指企業(yè)各個(gè)納稅年度的收入總額，減去不征稅收入和免稅收入，再減去各項(xiàng)扣除和允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的剩下金額。小稅點(diǎn)特別提醒：應(yīng)納稅所得額并不是利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額哦，但兩者之間也有聯(lián)系。 應(yīng)納稅所得額基本公式有直接法和間接法，直接法等于收入總額減去不征稅收入，減去免稅收入和各項(xiàng)扣除，再減去允許彌補(bǔ)以前年度虧損后的剩下金額；而間接法等于利潤(rùn)總額（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)以前年度虧損）加上或者減去納稅調(diào)整額。
2022-05-18 12:15:49
應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)應(yīng)繳納稅的基礎(chǔ)金額，是計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳稅款的第一步。應(yīng)納所得稅額是指企業(yè)根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計(jì)算出來(lái)的實(shí)際應(yīng)繳稅款。因此，應(yīng)納稅所得額是計(jì)算應(yīng)納所得稅額的前提，應(yīng)納所得稅額是根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計(jì)算出來(lái)的實(shí)際應(yīng)繳稅款。 拓展知識(shí)：企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅之前，還可以享受一些減免，例如稅收減免、抵免、抵扣等，以減少企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。
2023-03-15 10:07:51
是的
2019-01-13 10:06:59
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