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送心意

朱小慧老師

職稱注冊會計師,初級會計師

2021-09-20 09:26

您好 計算過程如下
會計賬面價值75-(75/5)=60
計稅基礎(chǔ)75-75*5/5*6/2=50 
賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 形成遞延所得稅負債  10*0.25=2.5

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同學(xué),你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異,當(dāng)可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用,貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn).
2022-05-19 12:50:16
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
您好,可辨認凈資產(chǎn) 這個 包含的
2024-08-20 19:21:23
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