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遞延所得稅負債
遞延所得稅負債(Deferred Tax Liability)主要指: 一、本科目核算企業根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債; 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算; 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
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- 問 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產，為啥不是延所得稅資產減遞延所得稅負債？這是啥道理？
文靜老師 高級會計師,中級會計師,會計學講師同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產 查看全文> - 問 遞延所得稅負債期初有余額，但本期未產生遞延所得稅負債，那本期遞延所得稅負債發生額怎么算
樸老師 會計師如果遞延所得稅負債期初有余額，但本期未產生遞延所得稅負債，那么本期遞延所得稅負債發生額應該等于遞延所得稅負債期初余額減去期末余額。 也就是說，本期遞延所得稅負債發生額=遞延所得稅負債期初余額-遞延所得稅負債期末余額。 查看全文> - 問 遞延所得稅負債起初40期末50，遞延所得稅資產起初20期末25。也就是說是負10-負5為啥等于遞延所得稅負債15呢？
小林老師 注冊會計師,中級會計師,稅務師您好，問題是計入所得稅費用？ 查看全文> - 問 老師，所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用=應交+遞延負債-遞延資產，對嗎，為什么我算的和答案不一樣？？ 遞延所得稅負債年初余額100，年末余額125當期遞延所得稅負債發生額就是25，對嗎
嬋老師 中級會計師答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費用=當期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。 查看全文>
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?固定資產折舊差異的遞延所得稅會計分錄固定資產折舊差異的遞延所得稅會計分錄怎么處理?根據相關稅法的條例規定,企業在處理固定資產折舊產生的財稅差異,一般都會計算暫時性差異的,然后是確認遞延所得稅的資產或者負債的,關于固定資產折舊和遞延所得稅的相關介紹資料都是可以參考下文的,希望對你們理解有所幫助.2021-03-28 08:431144
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