遞延所得稅負(fù)債期初有余額，但本期未產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，那本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額怎么算

答： 如果遞延所得稅負(fù)債期初有余額，但本期未產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，那么本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額應(yīng)該等于遞延所得稅負(fù)債期初余額減去期末余額。 也就是說(shuō)，本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=遞延所得稅負(fù)債期初余額-遞延所得稅負(fù)債期末余額。

老師，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=應(yīng)交+遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)，對(duì)嗎，為什么我算的和答案不一樣？？遞延所得稅負(fù)債年初余額100，年末余額125當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額就是25，對(duì)嗎

答： 答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬(wàn)元);或者:2×18年所得稅費(fèi)用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬(wàn)元)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

當(dāng)期所得稅＝應(yīng)納稅所得額×25%＝200×25%＝50（萬(wàn)元），遞延所得稅＝（遞延所得稅負(fù)債的期末余額－遞延所得稅負(fù)債的期初余額）－（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額－遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）＝（10－5）－（0－8）＝13（萬(wàn)元）。經(jīng)海公司2019年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅費(fèi)用＋遞延所得稅＝50＋13＝63（萬(wàn)元）。 老師這這個(gè)公式最后也不得13萬(wàn)啊

答： 同學(xué)你好，題目解析中（10-5）-（0-8）=5%2B8=13呀，是得13啊