M、 追問

2021-10-07 21:56

增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？

蘋果老師 解答

2021-10-07 21:57

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

蘋果老師 解答

2021-10-07 21:58

形成留抵稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

M、 追問

2021-10-07 21:58

什么時候做結(jié)轉(zhuǎn)呢

蘋果老師 解答

2021-10-07 21:59

不用結(jié)轉(zhuǎn)，到下個月您還是會發(fā)生銷項(xiàng)稅額的

M、 追問

2021-10-07 22:00

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
這個分錄什么時候做

蘋果老師 解答

2021-10-07 22:01

要繳納增值稅時做，也就是說銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)多的情況下，才需要

M、 追問

2021-10-07 22:02

小規(guī)模如果不超過45萬，是不是要做一個減免的分錄

蘋果老師 解答

2021-10-07 22:21

是的，您可以這樣理解

M、 追問

2021-10-07 22:25

一定要做嗎

蘋果老師 解答

2021-10-07 22:29

銷售貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的時候
 借：銀如果是行存款/應(yīng)收賬款
 貸：主營業(yè)務(wù)收入
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
小于45萬免稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅   
 貸：營業(yè)外收入--補(bǔ)貼收入

蘋果老師 解答

2021-10-07 22:30

如果是銷售貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的時候
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
小于45萬免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅   
貸：營業(yè)外收入--補(bǔ)貼收入