- 送心意
林木老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,稅務師,審計師,經濟師
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親愛的同學,是的,捐贈這個比較特殊。
2021-10-18 05:29:41
稅法規定,單位或個體經營者的下列行為,視同銷售:
(一)將貨物交付他人代銷;
(二)銷售代銷貨物;
(三)設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人,將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售,但相關機構設在同一縣(市)的除外;
(四)將自產或委托加工的貨物用于非應稅項目;
(五)將自產、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個體經營者;
(六)將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者;
(七)將自產、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費;
(八)將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
在上述八種情況的視同銷售下,有兩種不需要確認收入:
(四)一般指的是用于不動產的建造,屬于自產自用性質,不確認收入;不得開具增值稅專用發票,但需要按規定計算銷項稅額,按成本結轉:
借:在建工程
貸:庫存商品(賬面價值)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(庫存商品的公允價值×13%)
(八)對外捐贈,沒有給企業帶來經濟利益,不確認收入;視同銷售并計算增值稅:
借:營業外支出
貸:庫存商品(賬面價值)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(庫存商品的公允價值×13%)
其他情況確認收入。
2019-10-12 17:33:15
最后已經完工了嗎?完工了建議開發票一次確認收入
工資需要申報,個稅
不申報個稅沒法抵扣所得稅
2026-03-03 16:18:41
你好!
一次性收取的房租,會計上按照權責發生制原則確認收入。屬于當期的計入當期收入,其余的部分計入預收賬款科目。
2022-02-10 09:34:11
一般什么時候開票,默認就是什么確認收入,因為稅控盤有數據,不能更改,需要申報
2022-04-14 16:32:03
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