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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

庾老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-10-20 11:01

您好，可以收專票，但是進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵銷項(xiàng)

小小 追問(wèn)

2021-10-20 11:05

收了購(gòu)房的專票，次月怎么做賬，怎么攤銷？

庾老師 解答

2021-10-20 11:08

按發(fā)票金額做固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始計(jì)提折舊，折舊根據(jù)房屋用途計(jì)入費(fèi)用或者成本，這就年限你們自己定

小小 追問(wèn)

2021-10-20 11:42

維修基金一次做費(fèi)用還是分次，需要裝修的房產(chǎn)契稅怎么做分錄也一次做固定資產(chǎn)嗎？

庾老師 解答

2021-10-20 11:49

契稅賬務(wù)處理為：
借：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交契稅
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交契稅
貸：銀行存款
維修基金應(yīng)該一次性計(jì)入管理費(fèi)用
分錄為：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金

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相關(guān)問(wèn)題討論
不可以的，小規(guī)模納稅人不可以收專票的，他不能抵扣的
2022-04-26 17:28:18
小規(guī)模納稅人也能開(kāi)專票，小規(guī)模自身不能抵扣。般納稅人單位取得小規(guī)模納稅人開(kāi)具的專用發(fā)票的能抵扣
2022-01-20 18:54:05
你好，小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。
2021-10-21 12:44:53
你好；? ? ?對(duì)小規(guī)模不影響； 都不可以抵扣 ；都是價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用的??
2022-02-25 16:02:52
小規(guī)模納稅人可以開(kāi)具專用發(fā)票，但是只有滿足一定條件的情況下才能抵扣專票。一般來(lái)說(shuō)，小規(guī)模納稅人通常不能抵扣專票，因?yàn)樗麄儾皇窃鲋刀愐话慵{稅人，不能經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)稅或者按月繳納稅款。但是，如果小規(guī)模納稅人從事特殊行業(yè)，例如醫(yī)藥行業(yè)或者零售行業(yè)，并且符合國(guó)家規(guī)定，則可以抵扣專票。 另外，在開(kāi)具專用發(fā)票時(shí)，小規(guī)模納稅人需要注意稅率和稅款金額，因?yàn)椴煌袠I(yè)有不同的稅率，同一行業(yè)內(nèi)也可能存在不同的稅率，需要根據(jù)實(shí)際情況確定適用稅率，以免出現(xiàn)稅款金額超過(guò)稅率的情況，導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 拓展知識(shí)：開(kāi)具專用發(fā)票時(shí)，除了稅率和稅款金額之外，還需要注意發(fā)票格式，例如發(fā)票上需要填寫的備注信息，以及增值稅專用發(fā)票上增值稅稅率是否符合國(guó)家規(guī)定。
2023-02-21 19:36:22
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