資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)包括企業(yè)所得嗎

答： 學(xué)員您好，是的，對(duì)的

2023年是負(fù)數(shù)不用交企業(yè)所得稅，2024年4月份企業(yè)所得稅清繳調(diào)增，又交企業(yè)所得稅，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？補(bǔ)提所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：借：未分配利潤(rùn)-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅支付所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款現(xiàn)在報(bào)表上本期利潤(rùn)表期末數(shù)+資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)，差額剛好是補(bǔ)提的所得稅金額，怎么能調(diào)平

答： 您好，分錄沒錯(cuò)，也不用調(diào)賬調(diào)平，負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)加上這個(gè)金額就可以了

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

應(yīng)交所得稅=400x25%=100（萬元）。遞延所得稅資產(chǎn)增加=期末15-期初5=10（萬元）。遞延所得稅負(fù)債增加=期末8-期初3=5（萬元）。借：所得稅費(fèi)用95遞延所得稅資產(chǎn)10貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅100遞延所得稅負(fù)債5 老師所得稅費(fèi)用為什么會(huì)是95還是不太明白

答： 你好，學(xué)員，這個(gè)因?yàn)楫?dāng)期所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅減去遞延所得稅資產(chǎn)，加上遞延所得負(fù)債產(chǎn)生的費(fèi)用的