預交所得稅10 0000，最后實際所得稅費用為40000，資產負債表中應該如何記呢

答： 你好 ；? 你們是實際多繳納了稅費的話 ；那么多繳納的稅費? 會在 應交稅費? 里面負數顯示的?

根據（1）（4）為什么內部交易預計負債涉及所得稅的處理如下？借：遞延所得稅負債15所得稅費用10貸：遞延所得稅資產25

答： 學員你好，對于企業而言，兩方是獨立法人，對于甲公司而言可能產生的退貨是遞延所得稅資產，遞延所得稅資產，對于乙而言退回后不能扣除是遞延所得稅負債，從集團而言，這個是不存在的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定，與確認負債相關的費用在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？（3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？

答： 你好同學 （1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄 所得稅費用=-100*0.33=-33，遞延所得稅資產=33 借，遞延所得稅資產33 貸，所得稅費用33 （2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？ 借，遞延所得稅資產33-10=23 貸，所得稅費用23 （3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？ 借，所得稅費用10 貸，遞延所得稅資產10