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送心意

悠然老師01

職稱高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師

2022-01-02 14:58

學員你好,對于企業而言,兩方是獨立法人,對于甲公司而言可能產生的退貨是遞延所得稅資產,遞延所得稅資產,對于乙而言退回后不能扣除是遞延所得稅負債,從集團而言,這個是不存在的

晃晃兒(Lillian) 追問

2022-01-02 15:12

遞延所得稅資產這個我理解,但是為什么對方科目既有遞延所得稅負債又有所得稅費用呢?

悠然老師01 解答

2022-01-02 15:16

遞延所得稅負債和所得稅費用是乙的,40*0.25=10

晃晃兒(Lillian) 追問

2022-01-02 16:08

那為什么是遞延所得稅負債15呢?可以根據會計賬面和計稅基礎講解一下嗎

悠然老師01 解答

2022-01-02 18:07

其他流動資產賬面價值60,計稅基礎0,因此確認遞延所得稅負債60*0.25=15,合并口徑沖回

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
同學你好 遞延所得稅費用=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)-(遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期初余額)
2022-03-11 10:38:07
你好同學,遞延所得稅分錄如下: 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用 這是遞延收益 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債 這是費用
2022-03-22 19:59:24
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