我心飛揚 追問

2021-11-01 16:57

進項大于銷項，不要繳稅，是不也不用做分錄了

我心飛揚 追問

2021-11-01 16:58

認證后，是不歹做筆分錄：借：進項
貸：進項帶認證

鄒老師 解答

2021-11-01 17:01

你好，進項大于銷項，需要做結轉增值稅的分錄。
認證的時候，是這樣做分錄
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）

我心飛揚 追問

2021-11-01 17:09

老師，結轉增值稅分錄怎么做

我心飛揚 追問

2021-11-01 17:09

每月都做嗎

我心飛揚 追問

2021-11-01 17:10

每月都做嗎？我們從年初到現在一直沒有認證

鄒老師 解答

2021-11-01 17:14

你好，進項大于銷項，結轉增值稅分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
需要每個月按進項稅額，銷項稅額情況做相應的結轉分錄 

我心飛揚 追問

2021-11-01 17:22

老師，還需要結轉進項稅額與銷項稅額的差額不

鄒老師 解答

2021-11-01 17:23

你好，不需要了，只需要做上面一個結轉分錄就可以了 

我心飛揚 追問

2021-11-01 17:27

好噠，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-11-01 17:28

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。