會計學堂-楊磊老師18689798009
于2021-11-16 17:59 發布 ??2019次瀏覽
小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2021-11-16 18:01
老師:像這種查不出繳納的增值稅，我能這樣做賬不，借：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅 貸：銀行存款 借：營業外支出 貸：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅
答： 關鍵是你得查出5月是什么原因少交了?
小規模增值稅會計分錄怎么做。發生，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅。結轉，借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅。減免增值轉出。借應交稅費未交增值稅，貸營業外收入。這樣做對嗎？
答： 注意小規模納稅人沒有下面這步分錄的 結轉，借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅 其他兩個分錄都是正確的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，23年公司的原料有贈送給村里用，會計分錄是：借：營業外支出 貸：原材料 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，現做23年度企業所得稅匯算清繳時，這部分營業外支出要做納稅調增吧？
答： 老師，公司購買的原料贈送出去了，視同銷售時的價格是按市場價計算還是按成本價計算啊？
7月報上季度增值稅，申報比賬上多尾差0.03元，是在6月賬里計入借：營業外支出0.03，借：應交稅費-應交增值稅-0.03嗎？還是在7月賬里在做這筆分錄？這樣做分錄對嗎？
老師，請問自產的產品對外捐贈，不視同銷售 。但是為什么要做分錄是 借：營業外支出 貸：庫存商品 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額） 到時這個應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）怎么處理？？
對外捐贈的分錄：借：營業外支出 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅 銷項稅 這里的庫存商品是按成本計算，而不是市場售價對嗎？
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