我們單位有一筆工程款未收到，開具了增值稅普票，增值稅還未交，請問一下，這個工程款及增值稅部分如何做作分錄呢？謝謝！

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2017-02-13 10:29

那個增值稅到月末要進(jìn)行賬務(wù)處理么？還有就是到下月交時，是不是直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款

宋生老師解答

2017-02-13 10:23

您好！借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

宋生老師解答

2017-02-13 10:36

您好！不用處理。是的。下個月這樣處理就可以了。

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26年中級教材收入需要按新的準(zhǔn)則確認(rèn)嗎問

需要。 2026 中級實(shí)務(wù)一直按 2017 版新收入準(zhǔn)則（五步法、控制權(quán)轉(zhuǎn)移）確認(rèn)收入，26 年教材只是細(xì)化可變對價、合同變更等細(xì)節(jié)，核心規(guī)則不變，不用舊的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移法。答
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轉(zhuǎn)讓金額多少 b是個人的話，現(xiàn)在按照150/1000*16*20% 答
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老師好，應(yīng)收賬款無法收回轉(zhuǎn)營業(yè)外支出——壞賬損問

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辛苦圖片這個老師說下謝謝問

同學(xué)你好，我給你解答答

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