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樸老師
職稱： 會計師
2021-12-06 07:35
1.用工單位會計處理
借：生產成本、工程施工等
管理費用——勞務費
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款（直接支付給勞務派遣公司部分）
應付職工薪酬（直接支付給員工部分）
2.按6%稅率一般計稅
（1）確認收入
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
（2）向被派遣員工支付薪酬
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
（3）取得發票，差額扣稅時
借：應交稅費——簡易計稅（扣減）
貸：主營業務成本
（4）申報納稅時
借：應交稅費——簡易計稅（繳納）
貸：銀行存款
3.簡易計稅（差額）
（1）收到勞務派遣費時
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——簡易計稅（計提）（一般納稅人簡易計稅）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）
（2）支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
（3）取得發票，差額扣稅時
借：應交稅費——簡易計稅（扣減）（一般納稅人簡易計稅）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）
貸：主營業務成本
（4）申報納稅時
借：應交稅費——簡易計稅（繳納）（一般納稅人簡易計稅）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）
貸：銀行存款
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1.用工單位會計處理
借：生產成本、工程施工等
管理費用——勞務費
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款（直接支付給勞務派遣公司部分）
應付職工薪酬（直接支付給員工部分）
2.按6%稅率一般計稅
（1）確認收入
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
（2）向被派遣員工支付薪酬
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
（3）取得發票，差額扣稅時
借：應交稅費——簡易計稅（扣減）
貸：主營業務成本
（4）申報納稅時
借：應交稅費——簡易計稅（繳納）
貸：銀行存款
3.簡易計稅（差額）
（1）收到勞務派遣費時
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——簡易計稅（計提）（一般納稅人簡易計稅）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）
（2）支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
（3）取得發票，差額扣稅時
借：應交稅費——簡易計稅（扣減）（一般納稅人簡易計稅）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）
貸：主營業務成本
（4）申報納稅時
借：應交稅費——簡易計稅（繳納）（一般納稅人簡易計稅）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）
貸：銀行存款
2021-12-06 07:35:55
勞務派遣代發工資怎么做分錄
勞務派遣公司主要賬務處理：
1、收到勞務費，開具發票
借：銀行存款
貸：主營業務收入
2、計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬—工資
其他應付款—社保 （企業交納部分）
其他應付款—住房公積金（企業交納部分）
3、支付派遣人員的工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現金
其他應付款—社保 等 （個人承擔的社保和公積金）
應交稅費—個人所得稅
2022-02-11 08:35:16
你好，做到主營業務成本里面，因為你的人工費是成本。
2021-09-18 15:46:11
需要
用工企業他做勞務費
借管理費用勞務費
或者主營業務成本勞務費
貸應付帳款
借應付帳款
貸銀行存款
2022-08-02 23:27:36
你好，你這邊是遇到什么問題了呢
2022-03-23 17:30:52
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