青島宏發公司為增值稅一般納股人,據值稅率為13%,所得稅率為 25%。書料1 算采用先進先出法,原材料月初庫存里為 500 噸。月末在產品成本為30000元。公司 2018年 12 月份的具體業務如下。。 2018 年 12 月份發生如下經濟業務+ (1)本月2 號從工行提取備用金 2000 元。· (2)本月5號購材料5000 元,工行賬戶?！?(3)6 號銷售部李強預借差旅費1000 元。4 (4)本月 10 號計提工人工資 16000 元,管理人員工資 9000 (5)11 號車間領用材料 2100元。* (6)12 號銷售部銷售產品 74880元,建行賬戶。 (7)31 號支付本月行政部門電話費 400元,工行賬戶。 (8)31 號支付本月銀行借款利息 120 元,建行賬戶。v (9)31號計提本月固定資產折舊3000元,生產用固定資產折舊為2000元,管理部門固定資產折舊為1000元。。 (10)31 號結轉本月完工產品成本?！?(11)31 號結轉本月銷售產品成本20100元。 (12)31 號結轉本月損益。 (13)31 號計算并結轉應交所得稅(不考慮納稅調整事項, (1

答： 你好同學！稍后上傳！

固定資產盤盈（1）借：固定資產（沒有發票，按市場價）貸：累計折舊（金額是從資產購入到發現當期應該計提的折舊嗎？） 以前年度損益調整。因為有折舊，所以影響利潤（2）借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 （所得稅的金額怎么來的？）（3）借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款（4）借：以前年度損益調整（這個金額怎么來的？） 貸：利潤分配-未分配利潤。

答： 你好！把金額代入就明白

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

甲公司2018年開始對某項設備計提折舊。該設備稅法規定按4年采用直線法提取折舊,會計按6年采用直線法提取折舊,該項固定資產原值120萬元,假設凈殘值為0。甲公司2016年實現稅前會計利潤300萬元,其中取得國債利息收益20萬元。甲公司的所得稅稅率為25%,無其他納稅調整事項。要求:計算2018年年末甲公司固定資產的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異及遞延所得稅負債(或資產)的發生額、應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用(列出計算過程)

答： 您好 計算過程如下 賬面價值=120-120/6=100 計稅基礎=120-120/4=90 應納稅暫時性差異是30 遞延所得稅負債=30*25%=7.5 應納稅所得額=300-10=290 應交所得稅=290*25%=72.5 所得稅費用=72.5%2B7.5=80