老師,上級科目是應(yīng)付職工薪酬,二級科目為工會經(jīng)費,我保存時,提示新增科目將替代憑證中的上級科目,我不敢點確定,因上個月的工資我直接用的應(yīng)付職工薪酬,我該咋處理?

激情的玫瑰
于2021-12-27 16:44 發(fā)布 ??1945次瀏覽
- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-12-27 16:49
你好,這種情況不要點“確定”,如果點擊確定,那么上個月發(fā)工資用的應(yīng)付職工薪酬,就會變成“應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費”。這種情況你需要直接聯(lián)系軟件客服人員解決。
相關(guān)問題討論
可以的,可以這么做的。
2022-02-20 10:58:25
你好,有,比如工資、福利費等
2022-03-22 10:28:28
你好,這種情況不要點“確定”,如果點擊確定,那么上個月發(fā)工資用的應(yīng)付職工薪酬,就會變成“應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費”。這種情況你需要直接聯(lián)系軟件客服人員解決。
2021-12-27 16:49:05
應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工薪酬這兩個二級科目之間是有很大區(qū)別的,其中應(yīng)付職工薪酬是一類比較常見的一級科目,其包含職工的薪酬支出、勞務(wù)成本支出等;而應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工薪酬則是其子類科目,其具體包括:職工薪酬、勞務(wù)成本的分類明細(xì),如:工資、加班工資、獎金、津貼、補貼、勞動保險費、養(yǎng)老保險費等。
2023-03-07 16:27:14
1. 已計入成本費用的職工薪酬
填報依據(jù):對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額,需匯總該科目下所有二級明細(xì)的合計金額,包括工資薪金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。注意不包含辭退福利。
?
實務(wù)提示:新準(zhǔn)則雖未強制要求職工薪酬“先計提后發(fā)放”,特別是職工福利費、工會經(jīng)費等,有些企業(yè)直接計入相關(guān)成本費用,這樣處理取數(shù)就需要分別找到各成本費用下設(shè)的二級科目進行累加,所以還是建議企業(yè)通過“應(yīng)付職工薪酬”科目過渡核算。一方面可直接從科目中取數(shù),避免因分散核算導(dǎo)致填報遺漏或誤差;另一方面也便于企業(yè)內(nèi)部薪酬成本分析與管理,提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。
2. 實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬
填報誤區(qū):并非員工實際到手的“稅后工資”,需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。
填報依據(jù):對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額,即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”(扣除個人承擔(dān)的社保公積金、個稅之前的金額),與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。
不含支付的上年的工資
2025-10-13 11:27:16
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息










粵公網(wǎng)安備 44030502000945號



激情的玫瑰 追問
2021-12-27 17:09
大海老師 解答
2021-12-27 17:11