小文老師 解答

2021-12-29 00:20

你好，做無票收入的分錄是：
借 銀行存款
貸 預收賬款
現在開了發票了，就把預收款沖掉
借 預收賬款
 貸 主營業務收入（這個看什么名目了，正常是收入吧）
     應交稅費應交增值稅銷項稅

淘寶樂樂 追問

2021-12-29 10:38

之前沒有做預收，直接做了收入，并且稅已經按無票收入報了，現在又補開了發票，這個怎么弄

小文老師 解答

2021-12-29 10:43

你們之前銷售時的會計分錄是這樣吧:
借:應收賬款(或銀行存款)
貸:主營業務收入-未開票收入
貸: 應交稅費--應繳增值稅-銷項稅額
補開發票時的會計分錄:
借:主營業務收入--未開票收入
貸:主營業務收入-**公司

淘寶樂樂 追問

2021-12-29 12:43

那報稅的時候怎么弄啊，前面無票收入已經報過增值稅了，本期補開了，這部分怎么填寫申報表

小文老師 解答

2021-12-29 13:02

你好，確認無票收入后如果需要開發票還是可以開，但需要沖減之前的無票收入，不會造成重復納稅！若當月存在無票收入，申報當月可以暫按未開具發票做納稅收入，下月購貨方索取發票，那么在下月納稅申報時可將上月已做無票納稅收入，本次申報以負數填列；在開具增值稅發票里填正數，一正一負不影響當月的實際稅負等。

小文老師 解答

2021-12-29 15:47

很高興幫到你，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝！